Metody i systemy optymalizacji podatkowej w 2019 roku

1. Jak przeprowadzić optymalizację na etapie organizacji przedsiębiorstwa?
2. Specjalny tryb odliczenia podatku
3. Jakie są funkcje w specjalnych systemach ulg podatkowych?
4. Jakie rodzaje optymalizacji podatkowej można zastosować w przedsiębiorstwie?
5. Główne zmiany w kodeksie podatkowym z 2019 r
6. Jak zoptymalizować podatki regionalne z korzyściami federalnymi
7. Planowanie podatkowe
8. Systemy odliczeń podatkowych
9. Przeczytaj to samo:

Każda struktura odnoszącego sukcesy przedsiębiorstwa jest zobowiązana do rentowności produkcji, dlatego metody i systemy optymalizacji podatkowej na 2019 r. Stanowią pilną kwestię, ponieważ w tym roku przepisy wprowadzają zmiany w poborze podatków. Co roku administracja zaostrza politykę opodatkowania działalności gospodarczej w zakresie działalności gospodarczej, optymalizacja podatkowa jest zainteresowana nie tylko firmami operacyjnymi, ale także przedsiębiorcami rozpoczynającymi działalność.

Rząd zmienia przepisy podatkowe postrzegane jako narzędzie, dzięki któremu można skutecznie podnieść gospodarkę kraju. Należy zauważyć, że eksperci nie odnotowują silnego wzrostu obciążeń podatkowych dla przedsiębiorstw. Optymalizacja opodatkowania jest konieczna dla sukcesu małych przedsiębiorstw, które wpływają na rozwój gospodarczy kraju.

Nawet podczas organizacji firmy należy rozważyć, jaki rodzaj podatku zostanie potrącony, metody optymalizacji podatkowej i schematy na 2019 r. Powinny przewidywać zmiany w przepisach podatkowych, activity działalność ta ma na celu zmniejszenie odliczeń i poprawę rentowności produkcji. Istnieją prawne sposoby zmniejszenia obciążeń podatkowych przedsiębiorstwa lub firmy świadczącej usługi dla ludności.

Istnieje znacząca różnica między takimi zjawiskami, jak zarządzanie spółką unikając płacenia podatków i optymalizacja ulg podatkowych spółki, co znajduje odzwierciedlenie w zgodności z prawem Federacji Rosyjskiej. Zasadniczo legalne typy optymalizacji i obniżania presji podatkowej na działalność gospodarczą wyrażają się w zapewnieniu korzystnych warunków pracy. Wiele metod stosowanych do minimalizacji płatności podatkowych można przypisać nielegalnym działaniom.

Gdy kierownictwo firmy celowo zaniża płatności podatkowe, prowadzi to do odpowiedzialności karnej.

Takie prace można zobaczyć na temat minimalizacji ulg podatkowych, to jest:

• tymczasowo zorganizowane przedsiębiorstwa;

• pracować na podstawie nieważnych umów;

• celowe zaniżanie zysków;

• świadome przecenianie parametrów wydatków przedsiębiorstw;

• inne bezprawne sposoby minimalizacji obciążeń podatkowych.

Skuteczność rentowności firmy wzrasta dzięki zastosowaniu nielegalnych metod minimalizacji ulg podatkowych. Istnieje jednak duże ryzyko ponoszenia odpowiedzialności karnej, lepiej płacić podatki w dobrej wierze, zwłaszcza że istnieją prawne sposoby optymalizacji obciążeń podatkowych w przedsiębiorstwie.

W tej pracy należy zawsze brać pod uwagę następujące zalecenia specjalistów:

1. Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje prowadzenie działalności gospodarczej w różnych formach organizacji (rejestracji) przedsiębiorstwa, które mogą być opodatkowane na różne sposoby.

2. Przedsiębiorca może wybrać warunki (rodzaj) opodatkowania.

3. Przedsiębiorca ma prawo do wyboru metod prowadzenia swojej działalności oraz opcji rozliczania transakcji finansowych, które nie są sprzeczne z prawem Federacji Rosyjskiej.

Eksperci zwracają szczególną uwagę na początkujących przedsiębiorców i menedżerów firm operacyjnych, że istnieje wiele opcji optymalizacji opodatkowania, ale stają się one przestarzałe, ponieważ przepisy podatkowe w Federacji Rosyjskiej zmieniają się okresowo. Należy również pamiętać, że „uzasadniony” sposób optymalizacji ulg podatkowych może w końcu stać się nielegalny.

Z tego powodu konieczne jest zawsze przestrzeganie zmian w ustawodawstwie podatkowym Federacji Rosyjskiej w celu terminowego dostosowania systemów optymalizacji potrąceń.

Jak przeprowadzić optymalizację na etapie organizacji przedsiębiorstwa?

Eksperci rozważają kwestię prawidłowej optymalizacji podatków w 2019 r. W procesie organizowania firmy lub małego przedsiębiorstwa, można wybrać najlepszy system odliczeń podatkowych dla danego rodzaju działalności.

Przykład organizacji działalności przedsiębiorczej w formie własności intelektualnej, a mianowicie:

• wybrać, oprócz klasycznego systemu poboru podatków (OSNO), inne rodzaje - UTII, pracę nad patentem lub „uproszczoną płatność” (STS);

• rodzaj działalności fracht IE;

• po rozliczeniach w ramach różnych systemów ustalono, że korzystne jest działanie w systemie patentowym poboru podatków lub w ramach uproszczonego systemu płatności.

W systemie uproszczonego systemu podatkowego (uproszczony system płatności) korzystne jest wybranie przedmiotu „dochodu” podatkowego, gdy zysk jest większy niż wydatki, innymi słowy około 60% lub więcej. Nawet w trakcie opracowywania planu działania dla przedsiębiorcy, gdy dokonywane są obliczenia, możliwe jest maksymalne przemyślenie optymalizacji systemu odliczeń podatkowych.

Specjalny tryb odliczenia podatku

Państwowy system poboru podatków oferuje przedsiębiorcy możliwość rozważenia tej kwestii, metod optymalizacji podatkowej i programów w 2019 r., Zgodnie z wygodnym schematem. Ogólny system ulg podatkowych ma największe obciążenie finansowe dla przedsiębiorców, ale przynosi największy zbiór odliczeń do części budżetu dochodów państwa.

Istnieją różne specjalne systemy opłat podatkowych, które mogą znacznie zmniejszyć presję podatkową dla przedsiębiorstw. Przedsiębiorcy mogą korzystać z tych przywilejów w wielu obszarach działalności, wybierając najlepszy system ulg podatkowych dla swojej działalności, wszystko zależy od planowanego zysku, a także od niezbędnych wydatków na produkcję.

Szczególny system to schemat, zgodnie z którym podatek jest nakładany na przedsiębiorcę zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej i na podstawie aktów prawnych. Zwykle różnią się one od akceptowanych obowiązkowych płatności, biznesmen może być ogólnie zwolniony na pewien czas z płacenia podatków, zależy to od jego działalności, która jest regulowana kodem podatkowym. Tryb ten jest alternatywą dla OSNO, a art. 13-15 ordynacji podatkowej w Federacji Rosyjskiej pokazuje, na podstawie jakiej działalności przedsiębiorca jest zwolniony z poboru podatków.

Te tryby obejmują:

• „Uproszczony” (USN);

• „Pobór podatków rolnych” (UAT);

• „Podatek od przypisanego dochodu” (UTII);

• odliczenia podatkowe, gdy istnieją umowy dotyczące podziału produkcji;

• podatek od patentów.

Jakie są funkcje w specjalnych systemach ulg podatkowych?

Eksperci są proszeni o rozważenie cech specjalnych systemów podatkowych, tak aby metody i systemy optymalizacji podatkowej na rok 2019 były zrozumiałe, aby można było prawidłowo wybrać system obowiązkowych płatności, a mianowicie:

1. Podatek rolny (UAT) jest preferowany do pracy w rolnictwie: uprawa roślin, hodowla zwierząt, organizowanie gospodarstwa, a także rybołówstwo. Zapewnia to oszczędności i optymalizację obowiązkowych płatności, nie pobiera się podatków:

• z zysku z zorganizowanych działań, z wyjątkiem opłat dywidendowych;

• opłaty za nieruchomości;

• wartość dodana.

Przedsiębiorca może przejść do tego trybu niezależnie, postępując zgodnie z procedurą, ale będzie mógł korzystać z systemu UAT tylko z nowego okresu sprawozdawczego. Gospodarstwa, które tylko organizowały i wybrały ten reżim, natychmiast na nim pracują. Przedsiębiorcy, którzy zarabiają ponad 60% sprzedaży produktów rolniczych, mają prawo do tego rodzaju obciążeń podatkowych.

Organy podatkowe nie udzielają zezwolenia, jeżeli:

• zorganizowane przedsiębiorstwo działa z towarami podlegającymi akcyzie;

• firmy hazardowe;

• organizacje pełniące funkcje administracyjne i gminne.

Przedmiotowa stawka dla tego rodzaju podatku wynosi 6%, które można obniżyć, gdy wystąpi utrata produkcji.

1. Uproszczony typ poboru podatków (STS) popular popularny rodzaj poboru podatków, który jest wybierany przez wielu przedsiębiorców, czynniki, które należy wybrać, powinny być takie:

• liczba pracowników w firmie nie powinna przekraczać 100 pracowników;

• zarobiony zysk nie powinien przekraczać 60 milionów rubli. za rok;

• wartość środków trwałych w bilansie nie powinna przekraczać 100 milionów rubli;

• dla formy organizacji przez podmiot prawny „LLC” kapitał w kapitale zakładowym innych spółek nie powinien przekraczać 25%;

„Uproszczony” nie może korzystać z małych firm z biurami lub oddziałami w innych regionach działalności.

Ten typ poboru podatków pozwala biznesmenowi uniknąć takich wydatków jak:

• płatność podatku dochodowego;

• Nie musisz płacić podatku od nieruchomości, z wyjątkiem tych przedmiotów, gdy wartość katastralna nieruchomości jest równa podstawie podatkowej.

1. Opłata podatkowa od podatku kalkulacyjnego (UTII) ma optymalizację podatkową korzyści w 2019 r., Jest stała, ponieważ nie zależy od osiągniętego zysku i wysokości kosztów produkcji. Ten rodzaj specjalnego systemu poboru podatków może być wykorzystywany przez przedsiębiorców zaangażowanych w następujące działania:

• sprzedaż detaliczna;

• w systemie gastronomicznym;

• w dziedzinie pomocy dla zwierząt (weterynarz);

• świadczenie usług dla ludności w życiu codziennym;

• serwis samochodowy, myjnia samochodowa;

• działania promocyjne przedsiębiorcy;

• lekcja na dzierżawę ziemi lub pawilonów handlowych;

• usługi transportowe dla ludności i przedsiębiorstw;

• organizacja płatnego parkowania samochodów.

Te segmenty działalności na rynku przedsiębiorczości pozwalają UTII na gromadzenie wysokich zysków w ramach systemu opłat podatkowych UTII i płacenie podatków o stałych kwotach, co sprawia, że ​​opodatkowanie jest zoptymalizowane.

1. System patentowy opłat podatkowych jest korzystnie stosowany przez biznesmenów, którzy otworzyli działalność przedsiębiorczą w formie indywidualnych przedsiębiorców, gdy w firmie produkcyjnej pracuje nie więcej niż 15 pracowników. Ten typ poboru podatków oszczędza przedsiębiorcy z następujących płatności:

• podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT);

• obciążenie podatkowe na rzecz osoby fizycznej;

• zwalnia z płacenia podatku VAT.

Należy zauważyć, że przedsiębiorca działający na podstawie patentu może stosować inne rodzaje ulg podatkowych, które są dla niego korzystne w konkretnym momencie jego działalności gospodarczej.

Często system patentowy jest wykorzystywany do następujących działań:

• prace naprawcze przy odzieży, jej krawiectwo;

• Usługi fryzjerskie;

• otwarcie salonów piękności;

• organizacja usług w zakresie czyszczenia i prania ubrań;

• prace naprawcze przy użyciu sprzętu gospodarstwa domowego;

• Świadczenie usług fotograficznych, uroczystości strzeleckich, zdjęć na dokumentach;

• napraw pracę kierunku usługi auto;

• naprawa mieszkań;

• Usługi korepetycyjne;

• inne działania dla tego rodzaju obciążeń podatkowych.

Właściwe stosowanie specjalnych systemów może pomóc początkującym przedsiębiorcom w optymalizacji płatności podatkowych. Istniejące firmy stosują specjalne systemy w celu poprawy rentowności, gdy zezwala na to prawo.

Jakie rodzaje optymalizacji podatkowej można zastosować w przedsiębiorstwie?

Aby optymalizacja podatkowa, metody i schematy na 2019 r. Działały, konieczne jest określenie, który typ jest preferowany dla Twojej produkcji. Eksperci wskazują dwie opcje optymalizacji ulg podatkowych w przedsiębiorstwie, są to:

1. Rodzaj strategicznej optymalizacji ulg podatkowych, obliczany dla długoterminowego okresu ważności, wybiera najbardziej akceptowalną formę ulg podatkowych, które organizacja może stosować zgodnie z prawem.

2. Przeprowadzając optymalizację ulg podatkowych dla różnych transakcji finansowych w trakcie procesu produkcyjnego, zapewniają one jednorazowe korzyści. Ten typ jest stosowany zgodnie z każdą indywidualną umową zawartą przez przedsiębiorcę.

W przedsiębiorstwie możliwe jest rozróżnienie optymalizacji odliczeń podatkowych dla programów, to jest:

• w przypadku zmniejszenia ulg podatkowych;

• biorąc pod uwagę opóźnienie obowiązkowych płatności z możliwością ich płatności w innym okresie.

Eksperci uważają, że skuteczna optymalizacja nastąpi wtedy, gdy połączymy wszystkie te metody.

Główne zmiany w kodeksie podatkowym z 2019 r

Optymalizacja podatkowa, metody i systemy w 2019 r. Powinny uwzględniać istotne zmiany w ustawodawstwie podatkowym, z których jednym jest zwrot pojedynczej płatności społecznej. Do 2019 r. Składki na ubezpieczenie zdrowotne i składki emerytalne były wpłacane do Funduszu Emerytalnego Rosji, a płatności socjalne do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, począwszy od tego roku, planowane jest wprowadzenie ECCS, co nie wymaga dodatkowych dokumentów płatniczych.

Wprowadzając innowacje, aparat urzędników chce narzucić dyscyplinę finansową, przekazując opłaty na rzecz FTS. Jest on planowany jako dodatek do istniejących obowiązkowych płatności, w które zaangażowany jest FTS, w celu dodania pracy do odzyskiwania zaległości za poprzednie okresy sprawozdawcze od przedsiębiorstw.

Dobrą wiadomością dla biznesmenów i firm jest 3-procentowa obniżka stawek na płatności do funduszu ubezpieczeniowego. Zmniejsza się również marginalną stopę rozliczeń międzyokresowych, co poważnie zwiększa obciążenie podatkowe przedsiębiorcy.

Sprawozdania dotyczące systemu ECCS muszą być w regionalnych organach podatkowych. Eksperci uważają, że w przypadku odrzucenia marginalnych rozliczeń międzyokresowych, przedsiębiorcy mogą zwiększyć segment płatności w „kopertach”, co znacznie zmniejszy dochody budżetu.

Jak zoptymalizować podatki regionalne z korzyściami federalnymi

Zdaniem ekspertów optymalizacja podatkowa w 2019 r. Oparta na przesłaniu Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej do Dumy Państwowej sprowadza się do przeniesienia korzyści dla przedsiębiorców wydanych na szczeblu federalnym do użytku regionalnego, co daje administracji prawo do ich anulowania. Od tego roku wprowadzany jest okres przejściowy do 5 lat, w zależności od kategorii korzyści biznesowych, gdy pozostają wszystkie preferencje dotyczące świadczeń.

Administracja regionalna po upływie okresu przejściowego dla beneficjentów ma prawo zdecydować, czy je anulować, czy kontynuować. Eksperci wyrażają opinię, że w większości przypadków preferencyjne systemy działalności przedsiębiorczej zostaną anulowane, a celem tej innowacji jest zmusienie lokalnej administracji do aktywnego poszukiwania pieniędzy na działalność przedsiębiorczą w regionie, do pracy z przedsiębiorcami, a nie do transferu z państwa.

Eksperci uważają, że efekt optymalizacji ulg podatkowych na przedsiębiorstwo będzie wyższy, jeśli wszystkie środki prawne i systemy będą stosowane łącznie, a nie skupiać się na programach jednorazowych i pracować przez długi okres czasu.

Planowanie podatkowe

Przed zawarciem umowy można przeanalizować ulgi podatkowe na niej, ważną część umowy, są to warunki, a mianowicie:

• przeniesienie prawa własności produktów, gdy zostanie ustalone, kiedy płatności są naliczane do czasu przeniesienia praw;

• w których relacjach strony umowy znajdują się, jeśli w relacjach zależnych regionalna administracja podatkowa może zweryfikować prawdziwą wartość produktów;

• wybierając odpowiedniego kontrahenta, może to być rezydent lub osoba korzystająca z zasiłku, a nie rezydent;

• z którym umowa z SP lub „LLC” jest formą organizacji prawnej lub prywatnej, wpływa również na wysokość ulg podatkowych.

Zawieranie umowy zawsze musi uwzględniać charakterystykę związku, wpływa na opodatkowanie przedsiębiorstwa jako całości. Istnieje metoda bilansowania planowania podatkowego, zalecana przez ekspertów podczas pracy nad warunkami umownymi. Optymalizacja obciążeń podatkowych następuje z góry, przed zawarciem umowy.

Prostym sposobem wykazania rentowności przedsiębiorstwa jest wzrost kosztu produkcji, a także koszt środków trwałych w przypadku przeszacowania amortyzacji, ale wtedy istnieje ryzyko wzrostu podatku od nieruchomości, dlatego metoda ta nie działa przy płaceniu podatku od nieruchomości.

Systemy odliczeń podatkowych

Dostępne metody, gdy optymalizacja podatkowa jest przeprowadzana w 2019 r., Mają zastosowanie do przedsiębiorstw i przedsiębiorstw, a także indywidualnie:

• właściwe wykorzystanie świadczeń federalnych;

• sposoby odroczenia płatności obciążeń podatkowych;

• wykorzystanie współczynnika zniesienia podatku w oparciu o decyzje rządu;

• prace offshore firmy;

• inne sposoby minimalizacji ulg podatkowych.

Wśród przedsiębiorców jest opinia, że ​​organizując kilka przedsiębiorstw o ​​różnych formach i rodzajach opłat podatkowych, ale pod jednym kierownictwem firmy, która jest pośrednikiem w pracy małych firm, można znacznie zoptymalizować pobór podatków.

Przedsiębiorstwo działające w ramach ogólnego systemu odliczeń podatkowych może zawrzeć umowę z małym zakładem produkcyjnym, który działa w ramach uproszczonego systemu płatności, dla którego jest dostawcą produktów. Główny „gracz” odsprzedaje produkty i otrzymuje ich%, a także nagrodę za sprzedaż produktów, działania te zmniejszają płatność podatku VAT.

Własna z z z z. Ta .. Wmm w w „„ „ Zysk jest uzyskiwany przez przedsiębiorstwo małej formy własności, które sprzedaje produkty po cenie rynkowej, ale zapłaci mniej podatków.

Specjaliści zauważają również, że taka praca jest zawsze pod kontrolą służby podatkowej, dlatego jest ważna: spółka zależna musi mieć własny adres prawny, nazwę i logo oraz przeprowadziła obecną działalność.

Przedstawione metody optymalizacji ulg podatkowych nie są sprzeczne z obowiązującym prawem, ale należy przyznać, że służby podatkowe mają negatywny stosunek do stosowania jakiejkolwiek metody optymalizacji podatkowej. Z tego powodu kod podatkowy zmienia się prawie co roku, celem zmian jest zapobieganie minimalizacji odliczeń podatkowych przez przedsiębiorców.

Aby być pewnym swojej przedsiębiorczej „działalności”, musisz właściwie zaangażować się w optymalizację poboru podatków, aby nie wyglądała na opcję unikania odliczeń podatkowych, polegać bardziej na uzasadnionych możliwościach zmniejszenia obciążeń podatkowych.

Przeczytaj to samo: